Deze post is als laatst in Oktober 2020 aangepast. De aanpassing was een belangrijke verbetering op de manier waarop je omzetbelasting berkenent. In het kort: Gebruik btw formule (totaalbedrag/121) x 21 om je omzetbelasting te berekenen. Je kan niet zomaar 21% van de totaalbedragen nemen die je in een periode hebt ontvangen op je rekening.

Hieronder een lijst met vragen die je zou kunnen hebben over omzetbelasting voor freelance riders:

Wat zijn de belastingen die ik moet betalen als freelance rider?

Er zijn twee belastingen waar je rekening mee moet houden:

• De Jaarlijkse Inkomstenbelasting
• De Driemaandelijkse Omzetbelasting

We hebben het in deze post over de aangifte omzetbelasting.

Voor een QA over de jaarlijke aangifte inkomstenbelasting check dit.

Hoe betaal ik omzetbelasting?

Als freelance bezorger heb je een btw-id nummer nodig om omzetbelasting te kunnen betalen. Dit nummer moet je aanvragen bij de Belastingdienst. Als je dit nummer hebt kan je inloggen bij de zakelijke site van de Belastingdienst.

Wat is het formulier om een btw-id nummer aan te vragen?

Gebruik deze link om een btw-id aanvraag formulier downteloaden: print het uit, vul het formulier in en stuur het op naar de Belastingdienst.

Het adres om het ingevulde formulier naar op te sturen is:

Belastingdienst, Postbus 2891, 6401 DJ Heerlen

Moet ik mijn belasting zelf bijhouden of gaat dit automatisch?

Je moet dit zelf doen. Je moet het bijhouden voor jezelf en voor de Belastingdienst.

Als je geen administratie wil bij houden of als je dit moeilijk vind, probeer dan apps te gebruiken die dit automatisch voor je doen. 

Als je je aanmeld voor de kleineondernemersregeling van 2020 krijg je geen btw meer en dan verdien je dus 21% minder, maar je hoeft dan ook geen 21% omzetbelasting meer te betalen. Het nadeel van de kleineondernemersregeling 2020 is dat je de btw voor je werkgerelateerde uitgaven niet meer als voorbelasting mag aftrekken van je omzetbelastingaangifte. Dat betekent dat je minder verdiend als je je aanmeld voor de kleineondernemersregeling en dat is zonde. 

Als je weinig werkt (bijvoorbeeld een paar uurtjes per week) dan is het een goed idee om je aan te melden voor de kleineondernemersregeling, maar als je meer dan 5 uur per week werkt, meld je dan niet aan voor de kleineondernemersregeling en zorg voor een goeie administratie, zodat je de btw van werkgerelateerde uitgaven kan gebruiken als voorbelasting.

Is het het waard om een app abonnement te nemen voor belasting administratie?

Ja, als je een app abonnement wil nemen om je administratie bij te houden: doe dit. Meestal kost een app abonnement voor administratie tussen de 5 en 10,- per maand.

Administratie apps helpen je bij het overzichtelijk bijhouden van je inkomsten en uitgaven en helpen je bij het aangeven van complete en goed onderbouwde belastingen. Zo zorg je voor zekerheid en overzicht in je belasting administratie. Google voor goeie apps of probeer er een paar uit voordat je helemaal commit.

Wat zijn de stappen om de driemaandelijkse omzetbelasting aan te geven?

Stap 1

Log in op de zakelijke site van de belastingdienst.

Stap 2

Screenshot 1. Een tabel met alle inkomsten voor een driemaandelijkse periode (dit voorbeeld is hoe ik het deed toen ik de /121 x 21 nog niet gebruikte, omdat ik het nog niet wist: je kan niet simpelweg 21% nemen: gebruik de /121 x 21 formule)

Tel eerst je al je inkomsten die je hebt ontvangen van Uber Eats en/of Deliveroo bij elkaar op in de driemaandelijke periode waarvoor je omzetbelasting aangifte wil doen. Dit bedrag is je omzet. 21% van deze omzet is de omzetbelasting. Maar je bent nog niet klaar.

Screenshot 2. Je kan de meeste velden leeg laten, want ze zijn niet van toepassing.

Daarna kom je andere velden tegen die je leeg kan laten: dit zijn geen relevante velden voor freelance delivery.

Screenshot 3. Voorbelasting is wel relevant. let op: kleineondernemersregeling zoals je in de afbeelding staat kan sinds 2020 niet meer, ook al staat het veld er nog wel.

Stap 3

Voorbelasting is de btw die je betaalt op werkgerelateerde uitgaven. Deze bedragen kan je vinden op de bonnetjes van je werkgerelateerde uitgaven: bewaar deze bonnetjes. Het ‘vermindering volgens de kleineondernemersregeling‘ veld bestaat sinds 2020 niet meer, dus dit veld mag je niet meer in vullen.

Screenshot 4. Bereken je voorbelasting door het optellen van de btw die je hebt betaald over werkgerelateerde uitgaven voor de driemaandelijkse periode (dit voorbeeld is hoe ik het deed toen ik de /121 x 21 nog niet gebruikte).

Samenvatting

Drie velden zij relevant, de andere velden kan je leeg laten.

Relevante velden:

• Omzet
• BTW
• Voorbelasting

Stap 4

Onderteken en stuur je aangifte op.

Wat is het verschil tussen het hoge en lage tarief voor leveringsdiensten?

Het lage tarief is niet van toepassing op freelance delivery. Gebruik altijd het standaard hoge tarief in je omzetbelasting aangiften. Dit tarief is altijd 21%

Hoe weet je wat je omzet is per drie-maanden?

Je krijgt facturen van Uber Eats en Deliveroo waar precies op staat wat je hebt verdiend. De bedragen die je ontvangt zijn inclusief btw. Je omzet is zonder btw. Let dus op!  Om je omzet te berekenen moet je de bedragen verminderen met de btw die al in die bedragen zat, anders betaal je teveel belasting. Gelukkig is er een formule. Check de volgende vraag. 

Hoe Bereken ik de 21% omzetbelasting?

Ik deed dit zelf eerst ook fout. Je berekent de hoogte van de omzetbelasting door de totaalbedragen die je ontvangt op je rekening te delen door 121 en dan te vermenigvuldigen met 21. Het is een rare formule maar het klopt!

Je kan niet simpelweg 21% van de totaalbedragen nemen. Dan betaal je teveel omzetbelasting. In de totaalbedragen die je op je rekening ontvangt zit al BTW: en daar moet je rekening mee houden. Anders betaal je BTW over BTW.

Je hoeft het niet te snappen: Als je 100 euro op je rekening hebt ontvangen is niet 21 euro daarvan omzetbelasting maar €100/121 = 0.83 | 0.83 x 21 = €17.35 omzetbelasting!

Beter voor je dus! 

Ik wist dit niet maar het is zo. Als je simpelweg 21% hebt genomen in omzetbelasting aangiftes uit het verleden, dan kan je dit verrekenen met toekomstige aangiftes, maar je moet dit wel kunnen duidelijk maken!

Een andere optie is om oude aangiftes aan te passen. 

attentie: eerder stond hier dat je direct 21% van de totaalbedragen die je op je rekening ontvangt kon gebruiken om de omzetbelasting te berekenen, maar dit klopte niet. Je betaald dan te veel belasting. Gebruik deze formule: (totaalbedrag / 121) x 21

Moet ik mijn fooien meerekenen bij mijn omzet?

Nee, fooien hoeven er niet bij.

Moet ik introductie bonussen meerekenen bij mijn omzet?

Ja, over introductiebonussen moet je omzetbelasting betalen. 

Wat moet ik invullen bij prestaties buitenland?

Niks. Skip’m.

Wat is voorbelasting?

Voorbelasting is de som van alle btw die je hebt uitgegeven aan werkgerelateerde kosten.

Met je het voorbelasting bedrag mag je je aangifte omzetbelasting verminderen. Hier meer. 

Hoe bereken ik mijn voorbelasting?

Voorbelasting heeft te maken met de BTW die je betaald over werkgerelateerde uitgaven. Je telt de BTW die je hebt betaald over werkgerelateerde uitgaven bij elkaar op om de voorbelasting te berekenen.

De lijst hierboven is opgesteld door de foto’s van de bonnetjes en online facturen door te nemen. Let op! gebruik de btw formule omzet / 121 x 21 om je btw te bereken. Je kan niet zomaar 21% gebruiken, want dan betaal je teveel (dit voorbeeld is hoe ik het deed toen ik de /121 x 21 nog niet gebruikte).

Wat zijn voorbeelden van werkgerelateerde uitgaven voor freelance riders?

• Fiets
• Zakelijke apps
• Spullen voor autoverkeer-veiligheid
• E-bike
• Scooter
• Internet abonnement
• Toestel abonnement
• Werkkleding
• Bezorgtassen
• Fiets onderhoud
• Scooter benzine

De btw die je betaald over werkgerelateerde uitgaven (bijvoorbeeld uit de lijst hierboven) kan je optellen bij je voorbelasting, waarmee je je omzetbelasting kan verlagen.

Mag ik tweedehands spullen meerekenen voor mijn voorbelasting?

Ja. Als je tweedehands werkgerelateerde spullen koopt: op marktplaats bijvoorbeeld: vraag dan om een bonnetje + voorletter + naam + handtekening van de verkoper voor je administratie.

Ik woon buiten de stad en moet reizen om een online-zone te bereiken. Mag ik de kosten voor deze reis gebruiken als voorbelasting?

Ja. Maar alleen het BTW gedeelte van deze kosten. Maak foto’s van de bonnetjes waar de BTW bedragen op staan. Hou je uitgaven bij. Maak foto’s van je bonnetjes. Denk na over je uitgaven.

Wat kan ik wel en wat kan ik niet gebruiken als werkgerelateerde uitgaven?

Hoeveel van mijn werkgerelateerde reiskosten mag ik als voorbelasting aanmerken?

Je mag het BTW gedeelte van je werkgerelateerde reiskosten aanmerken als voorbelasting. Bewaar de bonnetjes waar de BTW op staat door er foto’s van te maken en op te slaan op je telefoon.

Wat is de €0.19 per kilometer kilometervergoeding en wat moet ik daar mee?

Misschien heb je al gelezen over de kilometervergoeding. Dat is een standaard tarief die je mag gebruiken om je zakelijke reiskosten te berekenen door je reiskilometers te gebruiken. Je neemt het aantal kilometers die je zakelijk hebt gemaakt en vermenigvuldigd dit met het tarief.

Het tarief staat vast op €0.19,- per kilometer.

Maar let op! de kilometervergoeding is van toepassing op de jaarlijkse inkomstenbelasting, en niet op de driemaandelijke aangifte omzetbelasting. Het is een aftrekpost voor de inkomstenbelasting en is niet te gebruiken als voorbelasting voor de aangifte omzetbelasting.

attentie: eerder stond hier dat je de €0.19 wel kon gebruiken als voorbelasting: dit was een fout. Je kan de €0.19 per kilometer alleen gebruiken als aftrekpost in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

Hoeveel mag ik als voorbelasting aanmerken voor algemene werkgerelateerde bezorgkosten?

Je moet allerlei kosten maken om je werk uit te kunnen voeren. app abonnementen, administratie, reizen, internet, werkkleding, bezorgspullen: dit zijn allemaal werkgerelateerde kostenposten.

De BTW die je betaald over uitgaven die je aan werkgerelateerde aankopen doet, zijn allemaal aan te merken als voorbelasting: maak foto’s van de bonnetjes waar de BTW op staat en bewaar deze. 

Mag ik de btw die ik betaal over mijn telefoon abonnement gebruiken voor voorbelasting?

Ja, want je gebruikt je internet abonnement voor het leveren van je diensten aan je klanten. Maar let op: omdat je je internet abonnement ook persoonlijk gebruikt, mag je dit alleen gedeeltelijk als voorbelasting gebruiken. 50% bijvoorbeeld, of 75%. Stel jezelf de vraag: hoeveel gebruik ik mijn internet verbinding voor mijn werkzaamheden?

Wat is de kleineondernemersregeling van 2019?

De kleineondernemersregeling van 2019 was een gunstige regeling voor ondernemers met een kleine omzet die je kon gebruiken om je omzetbelasting te verminderen. Let op: de kleineondernemersregeling van 2020 is niet gunstig voor freelance riders. Eigenlijk is de kleineondernemersregeling afgeschaft.

Wat is de kleineondernemersregeling van 2020?

De kleineondernemersregeling van 2020 is een ontheffing van administratieve verplichtingen. Deze regeling bestond al voor 2020 maar de namen van verschillende regelingen zijn verplaatst en verwisseld waardoor het verwarrend kan zijn.

Als je je aanmeld voor de kleineondernemersregeling van 2020 hoef je geen driemaandelijkse omzetbelasting aangifte meer op te geven, maar je krijgt ook 21% minder voor je opdrachten en je mag geen voorbelasting meer berekenen. Ongunstig dus. Meer informatie hier.

Waarom is de kleineondermersregeling zo verwarrend?

Het is verwarrend dat de kleineondernemersregeling van 2020 dezelfde naam heeft gekregen als de kleineondernemersregeling van 2019: ze verschillende namelijk inhoudelijk, maar hebben wel dezelfde naam. Daar komt nog bij dat er al een regeling was die inhoudelijk hetzelfde is als de kleineondernemersregeling van 2020: dat was de ontheffing administratieve verplichtingen van voor 2020.  

Zal ik me aanmelden voor de kleineondernemersregeling van 2020?

Nee. Zorg voor een goede administratie, zodat je zoveel mogelijk gebruik kan maken van voorbelasting om je omzetbelasting te verminderen. Zo kan je meer verdienen, maar je moet wel meer doen voor je administratie.

Note: freelance delivery is werk waar je voor moet investeren in spullen en apps om het goed te kunnen doen. Daarom heb je voorbelasting hard nodig om je kosten zo laag mogelijk te houden.

Hoe hou ik een goede administratie bij?

Maak foto’s van de bonnetjes van je werkgerelateerde uitgaven en zet ze in mappen op je telefoon. Bijvoorbeeld:

1. Q1 2020
2. Q2 2020
3. Etc..

Gebruik deze mappen om elke drie maanden de btw van al je bonnetjes bij elkaar op te tellen om je voorbelasting bij elkaar op te tellen. De btw van online facturen hoef je niet te foto-maken, omdat je ze altijd terug kan vinden in je email, maar neem ze wel mee in je optelsom voor de voorbelasting.

note: gooi deze mappen nooit weg: je hebt ze niet alleen nodig om je voorbelasting bij elkaar op te tellen. Je moet je bonnetjes ook altijd kunnen laten zien aan de belastingdienst als dit nodig is.

Wat als ik iets vergeet?

Als je iets vergeet of later iets nieuws leert, waardoor je minder omzetbelasting had hoeven betalen, kan je gelukkig altijd nog je aangifte aanpassen. Dat kan via dezelfde zakelijke site van de Belastingdienst waar je je eerste aangifte hebt ingevuld.

Wat als ik het fout doe?

Als je er later achter komt dat je je aangifte verkeerd hebt ingevuld kan je je aangifte aanpassen via dezelfde zakelijke site van de Belastingdienst.

 

Waarom is dit zo ingewikkeld?

Omdat je moet bijhouden wat je uitgeeft en wat je verdiend – en wanneer -.

De enige manier om het makkelijker te maken is om het vaak te doen en gebruik te maken van apps en je telefoon.

Na een paar omzetbelastingaangiftes wordt het makkelijker en word je er beter in. Je gaat automatisch beter nadenken over je uitgaven en het effect van je uitgaven op je freelance delivery business.

Stel jezelf altijd deze vraag: kan ik dit gebruiken als voorbelasting?

Succes en kijk uit voor de auto’s!