Here is a list of questions for freelance riders about sales taxes (omzetbelasting).
What Taxes Should I Know?
There are two taxes that you need to know about as a freelance delivery rider.
- The yearly income tax (inkomstenbelasting)
- The three-monthly sales tax
This post is only about the sales tax (omzetbelasting)
For a list of questions about the yearly income tax, check this out.
How Do I Pay Sales Tax?
You need to have a btw-id number to pay the three-monthly sales tax. You have to request a btw-id number from the Tax Authority (de Belastingdienst).
Where Do I Request a BTW-ID Number?
Use this this link to request a btw-id number. First download the form and print it out. Then fill out the form and send it to the Tax Authority (de Belastingdienst).
The address to send your filled out form to is:
Belastingdienst, Postbus 2891, 6401 DJ Heerlen
What is My Responsibility as a Freelance Delivery Rider?
You are required to keep a record of all your business activities. This is not automatically done for you and you have to do it yourself. You can also hire a tax advisor to do it for you.
What Records do I Need to Keep?
- You have to record and save your business-related expenses and your income.
- You are required to send in a three-monthly sales tax return, which shows your sales income (the money you get), pretax (voorbelasting) and tax amount (21% – pretax).
- Save your business related invoices. Your invoices show the amount of sales tax (btw) you pay on your business related expenses.
You keep records for yourself and for the Tax Authority (de Belastingdienst).
This is Too Complicated. Is There a Way to Skip Record-Keeping?
Yes, if you enroll to the small-business scheme, you are exempted of quarterly sales tax returns. However, you also receive 21% less money from freelance delivery platforms like Uber Eats, Deliveroo and others.
How Do I Enroll in the Small Business Scheme?
Fill out the form that you can find here. Send the filled out form to:
Belastingdienst, Antwoordnummer 21140, 6400 VX Heerlen
attention: this is not the same address as the btw-id request form.
Should I enroll in the Small Business Scheme?
The disadvantage of the small business scheme is that you earn 21% less.
The advantage is that you don’t have to pay the three-monthly sales tax.
If you work under 10 hours a week, it’s a good idea to enroll for the small business scheme, because your work-related expenses will be low.
However, if you work more than 10 hours a week and your business related expenses is high, then it’s better to not enroll because you will get 21% more in your bank account and you will pay less than 21% in sales tax every three months, because of pretax (voorbelasting).
What is Pretax (voorbelasting)?
Pretax is all the tax that you pay on your business related expenses. For example: you buy a bicycle for €500,- Your invoice for the bicycle shows that you paid €105,- in taxes for the bike. Pretax here is €105,- and you can deduct this pretax from the three-monthly sales tax amount in your return for the period.
So pretax is the vat (btw) you pay over business-related expenses.
Wat zijn de stappen om de driemaandelijkse omzetbelasting aan te geven?
Stap 1
Log in op de zakelijke site van de belastingdienst.
Stap 2
Screenshot 1. Een tabel met alle inkomsten voor een driemaandelijkse periode
Tel eerst je al je inkomsten die je hebt ontvangen van Uber Eats en/of Deliveroo bij elkaar op in de driemaandelijke periode waarvoor je omzetbelasting aangifte wil doen. Dit bedrag is je omzet. 21% van deze omzet is de omzetbelasting. Maar je bent nog niet klaar.
Screenshot 2. Je kan de meeste velden leeg laten, want ze zijn niet van toepassing.
Daarna kom je andere velden tegen die je leeg kan laten: dit zijn geen relevante velden voor freelance delivery.
Screenshot 3. Voorbelasting is wel relevant.
Stap 3
Voorbelasting is de btw die je betaalt op werkgerelateerde uitgaven. Deze bedragen kan je vinden op de bonnetjes van je werkgerelateerde uitgaven: bewaar deze bonnetjes. Het ‘vermindering volgens de kleineondernemersregeling‘ veld bestaat sinds 2020 niet meer, dus dit veld mag je niet meer in vullen.
Screenshot 4. Bereken je voorbelasting door het optellen van de btw doe je hebt betaald over werkgerelateerde uitgaven voor een bepaalde driemaandelijkse periode.
Samenvatting
Drie velden zij relevant, de andere velden kan je leeg laten.
Relevante velden:
- Omzet
- BTW
- Voorbelasting
Stap 4
Onderteken en stuur je aangifte op.
Wat is het verschil tussen het hoge en lage tarief?
Het lage tarief is niet van toepassing op freelance delivery. Gebruik altijd het standaard hoge tarief in je omzetbelasting aangiften. Dit tarief is altijd 21%
Hoe weet je wat je omzet is per drie-maanden?
Je krijgt facturen van Uber Eats en Deliveroo waar precies op staat wat je hebt verdiend. Je kan deze facturen bij elkaar optellen om je totale omzet voor een bepaalde periode te berekenen.
Moet ik mijn fooien meerekenen bij mijn omzet?
Nee, fooien hoeven er niet bij.
Wat moet ik invullen bij prestaties buitenland?
Niks. Skip’m.
Wat is voorbelasting?
Voorbelasting is het bedrag waarmee je je omzetbelasting mag verminderen.
Hoe bereken ik mijn voorbelasting?
Voorbelasting heeft te maken met werkgerelateerde uitgaven. Je telt de btw die je hebt betaald over werktgerelateerde uitgaven bij elkaar op om de voorbelasting te berekenen.
De lijst hierboven is opgesteld door de foto’s van de bonnetjes en online facturen door te nemen.
Wat zijn voorbeelden van werkgerelateerde uitgaven voor freelance riders?
- Fiets
- Zakelijke apps
- Spullen voor autoverkeer-veiligheid
- E-bike
- Scooter
- Internet abonnement
- Toestel abonnement
- Werkkleding
- Bezorgtassen
- Fiets onderhoud
- Scooter benzine
Mag ik tweedehands spullen meerekenen voor mijn voorbelasting?
Ja. Als dat kan als je tweedehands werkgerelateerde spullen koopt op marktplaats bijvoorbeeld. Vraag dan om een bonnetje + voorletter + naam + handtekening van de verkoper voor je administratie.
Ik woon buiten de stad en moet reizen om een online-zone te bereiken. Mag ik de kosten voor deze reis gebruiken als voorbelasting?
Ja.
Hoeveel van mijn werkgerelateerde reiskosten mag ik als voorbelasting aanmerken als voorbelasting?
€0.19 per km. Dus als je 5 km van een online zone woont dan mag je per heen-en-weer reis: 10 x 19 cent = €1,90 aanmerken als voorbelasting. Als je 20 dagen per maand zou reizen, zou dit per maand (vb: 20 x €1,90 = €39,-) bijvoorbeeld €39,- voorbelasting kunnen zijn.
Waar geef ik mijn werkgerelateerde reis-kilometers op?
Hou je gereden kilometers om van en naar je online-zones bij in een tabel.
Mag ik de werkgerelateerde kosten tijdens het bezorgen aanmerken als voorbelasting?
Ja.
Hoeveel mag ik als voorbelasting aanmerken voor werkgerelateerde bezorgkosten?
Je reist om je bezorg-werkzaamheden goed uit te kunnen voeren. Je gebruikt daar bijvoorbeeld een fiets, e-bike of scooter voor. Je mag voor elke kilometer die je tijdens je bezorgwerkzaamheden doet, €0.19,- aanmerken als voorbelasting.
Mag ik de btw die ik betaal over mijn telefoon abonnement gebruiken voor voorbelasting?
Ja, want je gebruikt je internet abonnement voor het leveren van je diensten aan je klanten. Maar let op: omdat je je internet abonnement ook persoonlijk gebruikt, mag je dit alleen gedeeltelijk als voorbelasting gebruiken. 50% bijvoorbeeld.
Wat is de kleineondernemersregeling van 2019?
De kleineondernemersregeling van 2019 was een gunstige regeling voor ondernemers met een kleine omzet die je kon gebruiken om je omzetbelasting te verminderen. Let op: de kleineondernemersregeling van 2020 is niet gunstig voor freelance riders. Eigenlijk is de kleineondernemersregeling afgeschaft.
Wat is de kleineondernemersregeling van 2020?
De kleineondernemersregeling van 2020 is een ontheffing van administratieve verplichtingen. Als je je aanmeld voor de kleineondernemersregeling van 2020 hoef je geen driemaandelijkse omzetbelasting aangifte meer op te geven, maar je krijgt ook 21% minder voor je opdrachten en je mag geen voorbelasting meer berekenen. Ongunstig dus.
Zal ik me aanmelden voor de kleineondernemersregeling van 2020?
Nee. Zorg voor een goede administratie, zodat je zoveel mogelijk gebruik kan maken van voorbelasting om je omzetbelasting te verminderen. Zo kan je meer verdienen, maar je moet wel meer doen voor je administratie.
Note: freelance delivery is werk waar je voor moet investeren in spullen en apps om het goed te doen. Daarom heb je voorbelasting hard nodig om je kosten zonlaag mogelijk te houden.
Hoe hou ik een goede administratie bij?
Maak foto’s van de bonnetjes van je werkgerelateerde uitgaven en zet ze in mappen op je telefoon. Bijvoorbeeld:
- Q1 2020
- Q2 2020
- Etc..
Gebruik deze mappen om elke drie maanden de btw van al je bonnetjes bij elkaar op te tellen om je voorbelasting bij elkaar op te tellen. De btw van online facturen hoef je niet te foto-maken omdat je ze altijd terug kan vinden in je email, maar neem ze wel mee in je optelsom voor de voorbelasting.
Note: gooi deze mappen nooit weg: je hebt ze niet alleen nodig om je voorbelasting bij elkaar op te tellen. Je moet je bonnetjes ook altijd kunnen laten zien aan de belastingdienst als dit nodig is.
Waarom is dit zo ingewikkeld?
Omdat je moet bijhouden wat je uitgeeft en wat je verdiend – en wanneer -.
De enige manier om het makkelijker te maken is om het vaak te doen en gebruik te maken van apps en je telefoon.
Na een paar omzetbelastingaangiftes wordt het makkelijker en word je er beter in. Je gaat automatisch beter nadenken over je uitgaven en het effect van je uitgaven op je freelance delivery business.
Stel jezelf deze vraag: kan ik dit gebruiken als voorbelasting?
Succes en kijk uit voor de auto’s!
