Er zijn 2 verschillende belastingen die je betaald. De driemaandelijkse omzetbelasting en de jaarlijkse inkomstenbelasting.

Informatie over Omzetbelasting Uber Eats en/of Deliveroo ⬇️

https://goridergo.com/2020/01/28/qa-omzetbelasting-vragen-en-antwoorden-voor-freelance-riders/

Informatie over Inkomstenbelasting Uber of Deliveroo ⬇️

https://goridergo.com/2020/01/29/qa-inkomstenbelasting-voor-freelance-delivery-riders/

Je bent als freelance rider verplicht om je administratie bij te houden voor je omzetaangifte die je elke drie maanden invult en opstuurt naar de Belastingdienst.

Aan het einde van deze post kan je een link vinden naar een excel sheet waarmee je een gedetailleerde berekening kan maken om te zien of je in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling van 2019.

Let op de kleineondernemersregeling is gunstig voor riders maar verandert vanaf 2020 en is dan niet meer gunstig.

Gebruik deze Deliveroo link voor een gedeelde bonus als je nog geen account hebt bij Deliveroo: roo.it/CI208360
Gebruik deze Uber Eats code voor een gedeelde bonus als je nog geen account hebt bij Uber Eats: gebruik deze link

Inkomstenbelasting en Omzetbelasting

Je moet in Nederland inkomstenbelasting betalen. En als ondernemer betaal je ook nog BTW (zelfde als omzetbelasting). Het is belangrijk om te begrijpen dat dit totaal verschillende belastingen zijn, die beide relevant zijn voor jou als Deliveroo of Uber Eats rider. Dus twee verschillende belastingen die los staan van elkaar. Inkomstenbelasting én omzetbelasting zijn twee verschillende belastingen!

De BTW is 21%. De EUR 5,00 die je ongeveer per bezorging ontvangt is exlusief BTW: dus je krijgt altijd meer uitbetaald dan je totale verdiensten. De extra 21% betaal je aan de belastingdienst als btw-omzetbelasting.

De omzetbelasting wordt elke 3 maanden betaald. Dus 4 keer per jaar. Als je bijvoorbeeld €4.500 per 3 maanden (dat is een kwartaal) verdiend met bezorgen moet je dus van dat bedrag EUR 945,00 (21% van €4,500) aan omzetbelasting betalen. Dat staat nog los van de inkomstenbelasting die je aan het einde van het jaar moet betalen.

Maar er zijn een paar aftrekposten en regelingen om rekening mee te houden als je btw-omzetbelasting en inkomstenbelasting gaat betalen als Deliveroo of Uber Eats rider. Dit zijn de zelfstandigenaftrek, startersaftrek, MKB Winstvrijstelling en de kleineondernemersregeling.

De Kleine Ondernemersregeling

~~De kleineondernemersregeling heeft te maken met de omzetbelasting, niet met de inkomstenbelasting.~~

We beginnen met de kleineondernemersregeling. De kleineondernemersregeling heeft te maken met de omzetbelasting die je als freelance rider moet betalen. Het is bedoeld voor riders die in een jaar minder dan €1.883 aan BTW zouden moeten betalen. Je betaald €1883 BTW, als je in een jaar een omzet hebt van €8.967, nadat je de voorbelasting (voorbelasting is bijvoorbeeld de BTW die je hebt betaald over je fiets of scooter) over het totaalbedrag aan omzet hebt afgetrokken. Dit bedrag geldt voor 2018 en 2019.

Check de site van de belastingdienst voor geüpdate bedragen. Na 2020 wordt er niet meer gekeken naar de hoogte van de BTW die je in een jaar betaald voor de kleineondernemersregeling maar naar de totale omzet – met een grensbedrag van EUR €20.000 (bron). Maar in 2019 geldt de BTW voorwaarde nog.

Voorbelasting is een belangrijk begrip voor je als rider (bron). Voorbelasting is het BTW deel van de kosten die je hebt gemaakt voor je bedrijf en het kopen of investeren in je onderneming. Als je bijvoorbeeld een fiets van €1.000 koopt om mee te bezorgen, dan kan je €210 aftrekken van het totaalbedrag aan omzet waar je omzetbelasting over moet betalen. We maken later nog een uitgebreide voorbeeldberekening om voorbelasting duidelijker te maken.

Voorbelasting

Voorbelasting als Deliveroo rider kan verschillende zaken inhouden. De voorwaarde is dat je alleen het BTW deel van de kosten in mindering brengt die te maken hebben met je bedrijf, niet met je persoonlijke zaken: maar dit loopt soms in elkaar over en kan gevolgen hebben voor de belasting die je betaald.

Voorbeelden

kosten mobiele internetverbinding
- voorbeeld: EUR 25 per maand = EUR 300 per jaar
  - EUR 63 aan voorbelasting
kosten voor mobiele apps die je werk verbeteren
- voorbeeld: EUR 15 per maand = EUR 180 per jaar
  - EUR 37 aan voorbelasting
kosten fiets, elektrische fiets of scooter
- voorbeeld: eenmalig EUR 1000 (voor een mooie goeie nieuwe fiets)
  - EUR 210 aan voorbelasting
kosten onderhoud van fiets, elektrische fiets of scooter
- voorbeeld: EUR 200 aan jaarlijkse onderhoud aan fiets, e-bike of scooter. wielenset, ketting, olie, aandrijving.
  - EUR 42 aan voorbelasting
kosten administratie: bijvoorbeeld de kosten voor een online boekhoudprogramma
- voorbeeld: EUR 35 per maand voor Exact boekhoudpakket = EUR 420 per jaar
  - EUR 88 aan voorbelasting
kosten voor kleding, tas en schoenen per seizoen, voor de fiets of de scooter
- voorbeeld: EUR 50 per maand = EUR 600
  - EUR 126 aan voorbelasting

Voorbeeldberekening kleineondernemersregeling

~~Okay. Nu doen we een voorbeeldberekening.~~

~~Je rijdt gemiddeld 10 uur per week. Je verdiend gemiddeld €12,50 per uur. Dat is per jaar 10 uur x 52 weken x €12,50 = €6.500 aan omzet.~~

Als je de kosten voor het runnen van je onderneming niet zou aftrekken als voorbelasting, zou je dus €6.500 x 21% = €1.365 aan omzetbelasting moeten betalen. €1.365 is minder dan de minimale voorwaarde voor de kleineondernemersregeling, want dat bedrag is vastgesteld op €1883 voor het jaar 2019. Dus je komt in aanmerking voor de kleineondernemersregeling. Maar na het toepassen van de voorbelasting, word je totale bedrag nog minder, zodat je nog meer kan gebruikmaken van deze regeling.

Toepassen voorbelasting

De kosten en investeringen die je per jaar maakt voor je onderneming zijn in totaal (zie kopje voorbelasting) EUR 63 + EUR 37 + EUR 210 + EUR 42 + EUR 88 + EUR 126 = EUR 566

Totale Omzet = EUR 6500
Minus Voorbelasting = EUR 566
Nieuwe Omzet = EUR 5934
Te betalen BTW belasting = EUR 1246
~~Toepassen kleineondernemersregeling~~

~~Er zijn regels verbonden aan het toepassen van de kleineondernemersregeling die afhangen van het precieze bedrag dat je aan BTW moet betalen. Het bedrag dat je in mindering mag brengen verschilt.~~

~~Als je meer dan EUR 1883 moet betalen kom je niet in aanmerking.~~

~~Als je meer dan EUR 1345 maar minder dan EUR 1883 moet betalen gebruik je de 2.5 x (EUR 1883 – EUR nieuwe omzetbelasting) formule om de mindering van je BTW te berekenen.~~

~~Als je minder dan EUR 1345 aan BTW moet betalen na voorbelasting, dan hoef je geen BTW te betalen omdat je totale BTW bedrag wordt verminderd.~~

~~Tabel 1: schema voor het berekenen van de mindering door de kleineondernemersregeling.~~

De Zelfstandigenaftrek

Let op: de zelfstandigenaftrek heeft te maken met de inkomstenbelasting, niet met de omzetbelasting.

Met de zelfstandigenaftrek kan je het winstbedrag waarover je inkomstenbelasting betaald best wel veel verlagen.

De belangrijkste voorwaarde om in aanmerking te komen voor de zelfstandigenaftrek is de 1225 uur regel: je moet minstens 1225 uur per jaar aan je onderneming besteden om gebruik te maken van de zelfstandigenaftrek. Als je gebruik maakt van de kleineondernemersregeling kom je vaak niet in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek, omdat de zelfstandigenaftrek niet bedoeld is voor kleine ondernemers.

De 1225-uur regel voor Deliveroo bezorgers betekend dat je per week minstens rond de 25 uur per week bezorgingen levert (1225-uren delen door 52 weken). Maar je kan ook uren die je besteed aan andere zaken voor het runnen van je bezorg onderneming meenemen in deze schatting: bijvoorbeeld de uren die je besteed aan je belasting administratie, onderzoek op blogs voor het beter runnen van je onderneming, fiets/scooter reparaties of andere ondernemings-gerelateerde activiteiten. Dus laten we uitgaan van 20 uur per week in plaats van 25 uur per week: er komt meer kijken bij riden voor Deliveroo dan alleen maar maaltijden bezorgen.

Het gemiddelde bedrag dat riders bij Deliveroo verdienen is EUR 12,50/uur (verschilt per driver, per dag, per seizoen, tijd van de dag etc – het genoemde bedrag is geldig voor 2018 en hoeft in 2019+ niet meer geldig te zijn).

Als je 20 uur per week rijd, dan kunnen we er dus van uit gaan dat je 20-uur-x-EUR12,50=EUR 250,00 verdiend per week. Dat is EUR 13,000 per jaar (EUR 250 x 52 weken).

De zelfstandigenaftrek is een aftrekpost om aan te geven op je aangifte inkomstenbelasting, waardoor de belasting die je moet betalen lager wordt. De hoogte van deze aftrekpost is EUR 7280 (nogmaals: alleen als je minstens 1225 uur aan je onderneming hebt besteed). Je inkomsten als ondernemer is gelijk aan je winst. Dus je trekt je kosten af van je omzet om je winst te berekenen.

Okay. Nu hebben een paar uitgangspunten waar we iets aan hebben. We gaan een voorbeeldberekening maken.

Toepassen Zelfstandigenaftrek

Belasting over je inkomen betaal je aan de hand van de belastingschijven. Zie tabel hieronder (bron: Nibud).

Tabel 2: Belastingschijven 2019 De eerste Schijf is hier van toepassing -> 36,66%

Totale Inkomen is EUR 13000
Total Kosten is EUR 2500
Winst is EUR 10500
Inkomstenbelasting volgens Eerste Schijf – EUR 10500 x 36,55% = 3837,75
Zelfstandigenaftrek is vastgesteld voor 2018 op EUR 7280
Inkomstenbelasting is EUR 3837 – EUR 7280 = – 3442

Je komt uit op een negatief bedrag. De zelfstandigenaftrek mag alleen nooit groter zijn dan je winst. Je kan dus geen geld toe krijgen als je niet alle mogelijke zelfstandigenaftrek opgebruikt. Je betaald hier dus geen inkomstenbelasting.

Schema

Als je zelf snel een handige berekening wilt maken gebruik dan deze link naar een schema met alle posten en regelingen waar je rekeningen mee moet houden.

Bereken Zelf de Belasting voor Riders

Tag: bezorgen

Hoeveel belasting betaal je op Deliveroo en/of Uber Eats Inkomsten?