Als Rider kom je in aanmerking voor voorbelasting. Voorbelasting is vrijgestelde belasting bij aankopen van werkgerelateerde spullen zoals telefoons, abonnementen en apps. Dat betekent dat je 21% van je werkgerelateerde BTW uitgaven kan aftrekken van de omzetbelasting die je aan het einde van elk kwartaal betaald aan de belastingdienst.
Sommige telefoons zoals de iPhone XS Max kosten meer dan EUR 1000,- Als rider moet je een telefoon hebben om de Rider’s app te kunnen gebruiken. Een goeie telefoon heeft daarnaast veel voordelen voor riders.
De meeste telefoons (+ abonnementen) worden per maand afgesloten en betaald. Maar als je een zakelijk abonnement afsluit kan je een totaalfactuur krijgen voor je toestel, terwijl je nog wel per maand kan betalen voor uet abonnement. Op deze manier kan je in één keer 21% BTW aftrekken van je 3 maandelijkse aangifte omzetbelasting.
Een bonnetje met het een totaalbedrag van het toestel zodat je het BTW bedrag voor het toestel in een keer kan aftrekken van je kwartaal aangifte omzetbelasting
Als je bijvoorbeeld een maandelijks abonnement afsluit voor een telefoon die in totaal EUR 1500,- kost, kan je 21% van dat bedrag aftrekken van je omzetbelastingaangifte. Dat is 21% x EUR 1500,- = EUR 315,- die je dat kwartaal minder aan BTW moet betalen. Het is redelijk om te stellen dat je je telefoon koopt voor je werkzaamheden omdat een telefoon + unlimited abonnement onmisbaar is voor riders.
Factuur met maandelijks te betalen bedragen
Om een totaalfactuur te krijgen moet je een zakelijk abonnement afsluiten. Daarvoor heb je een KVK nummer nodig en dat krijg je alleen als je je hebt ingeschreven bij de KVK.
Voorbelasting Abonnementskosten
Je maandelijkse abonnementskosten moet je apart per maand aftrekken als voorbelasting over je omzetbelasting. Als je bijvoorbeeld per maand 50,- aan abonnementen voor internet uitgeeft kan je 21% x EUR 50,- = EUR 25.50,- per maand aftrekken van je omzetbelasting. Dit staat los van de voorbelasting toestel.
Kleineondernemersregeling
Als je gebruik maakt van de kleine ondernemersregeling, kan je de voorbelasting aftrekken van de omzet die je maakt, waardoor je meer kan verdienen terwijl je nog wel binnen de kleineondernemersregeling valt.
Als freelance bezorger moet je elke 3 maanden 21% omzetbelasting betalen over de betalingen die je ontvangt van Uber Eats en Deliveroo.
voorbeeld afbeelding: het eerste scherm van een aangifte omzetbelasting
We betalen allemaal 21% BTW over de producten en diensten die we kopen in online en offline winkels.
Als freelance bezorger mag je de BTW die je betaalt voor spullen en diensten voor je werkzaamheden aftrekken van de 21% BTW belasting die je over gekochte producten en diensten hebt betaald.
Dit lijkt ingewikkeld, maar het is makkelijker dan je denkt. Bijvoorbeeld👇
Stel dat je in januari, februari en maart in totaal EUR 1000,- hebt binnen gekregen van Uber Eats en/of Deliveroo.
Dan moet je normaal gesproken EUR 210,- van deze inkomsten betalen aan de belastingdienst (want dat is 21% van €1000,-). Je houdt van de totale EUR 1000,- dus EUR 790,- over als inkomsten.
Maar stel dat je in dezelfde periode ook een fiets hebt gekocht van EUR 1000,- (bijvoorbeeld een Trek Dual Sport 4 😉). Dan mag je de BTW (van EUR 210,-) die je hebt betaalt over je nieuwe fiets aftrekken van de EUR 210,- die je als omzetbelasting moet betalen over je inkomsten. In dit rekenvoorbeeld zijn deze bedragen gelijk, dus dan hoef je die periode geen omzetbelasting te betalen (maar je hebt heel je inkomen dan ook besteed aan werkgerelateerde uitgaven)!
Bonnetjes 📸
Je moet er wel voor zorgen dat je je bonnetjes bewaard. Dat is jouw verantwoordelijkheid als freelancer. De belastingdienst kan later controleren of de bedragen die je opgeeft in je drie-maandelijkse belastingaangifte wel kloppen.
Met je bonnetjes kan je bewijzen dat je bijvoorbeeld daadwerkelijk een fiets van €1000,- hebt gekocht. Je kan in de problemen komen als je je oude bonnetjes niet kan laten zien als dat nodig is.
Maak daarom altijd foto’s van je bonnetjes, het is namelijk makkelijk om papieren bonnetjes kwijt te raken.
Wat Nog Meer
Alle BTW die je uitgeeft voor spullen en diensten die je koopt om je freelance delivery werkzaamheden uit te voeren komen in aanmerking om volledig of gedeeltelijk als voorbelasting te worden aangemerkt.
Lijst voor Voorbelasting
Hieronder zie je een voorbeeld-lijst van spullen en diensten die je als voorbelasting kan aanmerken👇
Fiets of scooter
Telefoon
Kleding
Apps
Oordopjes
Reparaties
Kosten voor administratie
Laptop
Reiskosten (als de btw staat vermeld op de bonnetjes)
Een goeie, mooie, nieuwe bezorgfiets kost veel geld maar levert op de lange termijn meer op omdat je fiets minder snel kapot gaat en omdat je meer plezier tijdens het bezorgen hebt.
Zakelijk Gebruik VS Persoonlijk Gebruik
Je moet onderscheid maken tussen zakelijk en persoonlijk gebruik. De meeste spullen die je als freelance delivery rider gebruikt, gebruik je ook persoonlijk. Dit betekent gelukkig niet dat je deze spullen dan niet meer als voorbelasting mag aanmerken. Dat mag zeker wel. Maar je moet dit op een redelijke manier doen. Bijvoorbeeld👇
Een laptop gebruik je voor je freelance delivery administratie, maar misschien is dit maar 25% van het totale gebruik van de laptop. Als dit het geval is, dan kan je 25% van de laptop als voorbelasting aanmerken. Als je een laptop van €2000,- hebt gekocht, kan je 25% van de BTW die je hebt betaald als voorbelasting aftrekken van je omzetbelasting aangifte (€500,- dus).
Wie controleert dit 🤷♂️
De Belastingdienst. Het is niet goed om je kosten hoger te laten zien dan ze werkelijk zijn om daar belastingvoordeel uit te halen.
Daarnaast is het risico het niet waard. De belastingdienst controleert namelijk geregeld en grondig of je aangiftes kloppen en of ze redelijk zijn.
Natuurlijk moet je wel gebruik maken van de mogelijkheden die er zijn, want die zijn er niet voor niets! Je kan veel geld besparen als je je administratie van je delivery werkzaamheden en andere werkgerelateerde activiteiten goed inricht en als je een gewoonte maakt van administratie (bonnetjes met BTW bijhouden). Hou dus je camera app altijd paraat en registreer wat je doet.
Uiteindelijk komt het neer op je administratie. Als je je administratie op orde hebt kom je er altijd wel uit, maar als je niets bijhoud en niets bewaard kan je in de problemen komen omdat je niks kan bewijzen als dat nodig is. Hou dus je kosten bij en bewaar je werkgerelateerde bonnetjes als foto’s.
Conclusie
Als freelance delivery rider beschik je over verschillende mogelijkheden om je omzetbelasting te verlagen. Alleen moet je wel weten wat mag/kan en wat niet. Daarnaast moet je je administratie goed op orde hebben om hier maximaal gebruik van te maken.
Voorbelasting
Voorbelasting was een regeling van voor 2020 die gunstig was voor delivery riders en andere ondernemers en freelancers, maar is basically afgeschaft.
In deze post heb ik één van die manieren uitgelegd. Andere manieren om je omzetbelasting te verlagen zijn via regelingen als de kleineondernemersregeling bijvoorbeeld. Als je per maand weinig verdiend kan je in aanmerking komen voor de kleineondernemersregeling. Om te checken of je in aanmerking komt voor de kleineondernemersregeling of voor zelfstandigenaftrek, kijk dan hier.
