update: deze post is als laatst in maart 2021 verbeterd. Alle credits hiervoor gaan naar Adam die via whatsapp liet weten wat verbeterd moest worden. De aanpassing gaat over bonussen (incentives), fooien en wat de overige inkomsten kopje in het Uber Eats jaar overzicht betekent. Je moet bonussen wel meenemen in het berekenen van je jaarlijkse inkomsten. Ook fooien moet je meetellen ook al hoef je daar geen driemaandelijkse omzetbelasting over te betalen. Er stond hier eerst dat je bonussen niet mee hoefde te nemen maar dat is nu aangepast.
update: deze post is op 9 juli 2020 aangepast. De aanpassing was een verbetering van de antwoorden op de vragen over BTW en reiskosten.
Er zijn twee verschillende belastingen waar je rekening mee moet houden als freelance delivery rider.
- De jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting
- De driemaandelijkse aangifte omzetbelasting
Deze post gaat over de jaarlijkse inkomstenbelasting.
Voor een QA over de omzetbelasting, kijk hier.
Let op i). als je freelance delivery naast een reguliere baan doet, kunnen andere regels gelden. Check de bron-links voor jouw situatie
Let op ii). Als je meer dan ongeveer €2.000,- per maand zou verdienen gelden de onderstaande bedragen soms ook niet. Check de bron-links voor meer informatie.
Let op iii). Check de bron-links voor meer informatie.
Ben ik ondernemer voor de Belastingdienst?
Uber Eats en Deliveroo zijn geen bedrijven waar je voor werkt: je gebruikt hun app om bestellingen rond te brengen voor restaurants. Het zijn markten waar je klanten kan vinden. De restaurants zijn de uiteindelijke opdrachtgevers en dat kunnen er in een jaar wel honderden zijn.
Omdat je niet vóór Uber Eats en Deliveroo werkt, maar gebruik maakt van hun marketing diensten (net als een winkel die zijn producten op een markt verkoopt, of een winkel die zijn producten via bol.com verkoopt), betekent dit dat elke rider op een andere manier wordt beoordeeld door de belastingdienst. Sommige riders (die veel riden en jaarlijks veel verdienen) zijn wel ondernemer voor de Belastingdienst, andere riders zijn geen ondernemer voor de Belastingdienst omdat ze weinig verdienen.
Check deze link om een ondernemers check te doen.
Om aannemelijk te maken dat je ondernemer bent, moet je laten zien dat je voldoende winst maakt. Als je in een jaar bijvoorbeeld maar €2500 hebt verdiend is dat te weinig om aannemelijk te maken dat je als ondernemer moet gezien worden door de belastingdienst.
Bron: link
De grens van hoeveel winst je in een jaar hebt gemaakt om als ondernemer te worden aangemerkt door de Belastingdienst staat niet vast, omdat ook andere dingen een rol spelen in het bepalen of je als ondernemer wordt gezien of niet.
Bron: link
notitie: het onderscheid tussen als-ondernemer-worden-gezien, en niet-als-ondernemer-worden-gezien is arbitrair: dat betekent dat de Belastingdienst uiteindelijk zelf een inschatting maakt wie wel en wie niet als ondernemer zou moeten worden gezien. Omdat het van verschillende voorwaarden afhangt, is het ingewikkeld en daarom is het moeilijk om hier precieze regels voor te maken. Lang verhaal kort: ik weet het ook niet precies 🤷♂️
Inkomsten uit Overig Werk of Inkomsten uit Onderneming?
Als je weinig hebt verdiend en daardoor niet als ondernemer voor de Belastingdienst wordt gezien kan je resultaat uit overig werkzaamheden aangeven als bron van inkomsten bij het invullen van je aangifte inkomstenbelasting.
Bron: link
Wat is de Bijdrage Zorgverzekeringswet?
Dat is een wet die bepaald dat je als freelance delivery rider een bijdrage moet doen aan de zorg. Werknemers van bedrijven doen dit automatisch.
Als freelance delivery rider doe je dit apart via de jaarlijkse inkomstenbelasting. Dit heet de bijdrage zorgverzekeringswet en is rond de 5% van je jaarlijkse winst als freelancer.
Ook als je niet als ondernemer voor de Belastingdienst wordt gezien moet je deze bijdrage maken.
Bron: deze link
Is de Inkomstenbelasting Hoog?
De hoogte van het uiteindelijke bedrag van je aangifte inkomstenbelasting is afhankelijk van je inkomsten en zakelijke kosten.
Zakelijke kosten zijn aftrekbaar van de inkomstenbelasting. Zakelijke kosten zijn kosten die je moet maken om je werk te kunnen doen. Als je bijvoorbeeld handschoenen moest kopen om je werk uit te voeren, dan zijn dat werkgerelateerde kosten die je kan aftrekken. Maar let op: de btw van deze handschoenen gebruik je als voorbelasting in je driemaandelijkse omzetbelasting aangifte. Het gaat bij de aangifte inkomstenbelasting om het basisbedrag zonder de btw. Hoe dan ook, maak fotootjes van al je bonnetjes.
Als freelance delivery rider verdien je relatief okay, maar je maakt relatief ook hoge zakelijke kosten. Daarom kan je verwachten dat je aangifte inkomstenbelasting meevalt: maar dit kan natuurlijk per persoon anders zijn.
Hoeveel Inkomstenbelasting moet ik als Freelance Delivery Rider betalen?
Als freelance rider betaal je 37,65% inkomstenbelasting over je totale inkomsten in een jaar. Met aftrekposten kan je dit bedrag verminderen.
Er zijn twee belastingschijven die aangeven hoe hoog het percentage is dat je moet betalen aan de belastingdienst. Als freelance delivery rider kom je in de eerste schijf terecht. Dat betekent dat je 37,35% van je jaarlijkse totale inkomen moet betalen aan de Belastingdienst.
Maar er zijn aftrekposten voor freelance delivery riders waarmee je dit bedrag kan verminderen.
Voorbeelden van aftrekposten zijn
Heffingskortingen (voor iedereen)
- De Algemene Heffingskorting
- Arbeidskorting
Ondernemerskortingen (voor freelance riders)
- Zelfstandigenaftrek
- Startersaftrek
- Investeringsaftrek
Specifieke Kortingen voor Delivery
- Aftrekposten voor reiskosten
- Kilometers
- btw over reiskosten
Bonussenincentives
- Service Fee
- administratiekosten
Als je je administratie hebt bijgehouden, kan je snel zien hoeveel je als aftrekpost kan aftrekken van de belasting die je moet betalen.
Hoe meld ik me aan voor aftrekposten?
Dat hoeft niet. Als je in aanmerking komt, krijg je de korting. Vul je aangifte in, dan worden de aftrekposten automatisch toegewezen als ze voor jou gelden.
Hoeveel Is De Algemene Heffingskorting voor freelance riders?
€2.711,-
Bron: de Belastingdienst
Hoeveel is de Arbeidskorting voor freelance riders?
€3.819,-
Bron: de Belastingdienst
Mag je de Algemene Heffingskorting optellen bij de Arbeidskorting?
Ja. Je mag alle verschillende aftrekposten bij elkaar optellen.
Kom ik in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek als freelance rider?
Dat ligt aan het aantal uren dat je besteed aan je freelance activiteiten. Je moet in een jaar 1225 uur aan je freelance activiteiten hebben besteed. Dat is alles bij elkaar voor het jaar waarover je inkomstenbelasting aangifte doet. Tijd die je besteed aan je administratie telt ook mee. Dit is gemiddeld een jaar lang 24 uur per week delivery doen.
Als je een jaar lang elke week minder dan 24 uur per week aan freelance delivery hebt besteed, kom je niet in aanmerking, omdat je dan niet als ondernemer wordt gezien.
Bron: de Belastingdienst
Hoeveel is de zelfstandigenaftrek voor freelance delivery riders?
€7.280,- maximaal. Als je minder dan dit bedrag winst hebt gemaakt dan krijg je geen geld toe.
Bron: De belastingdienst
Kom ik in aanmerking voor de startertsaftrek?
Als je in de afgelopen 5 jaar nog geen freelancer of ondernemer ben geweest én je komt in aanmerking voor de zelfstandigenaftrek: dán kom je in aanmerking voor de startersaftrek.
Bron: de Belastingdienst
Hoe hoog is de startersaftrek?
De startersaftrek is €2.123,-
Bron: de Belastingdienst
Hoe hoog is het bedrag dat ik mag aftrekken voor reiskosten?
Er zijn twee verschillende manier waarop je als freelance delivery rider reiskosten kan aftrekken van je inkomstenbelasting aangifte.
- Afstand-afhankelijke aftrekpost
BTW over reiskosten:de btw van je reiskosten is alleen relevant voor de driemaandelijkse aangifte omzetbelasting.
Afstand-afhankelijke aftrekpost reiskosten
Het bedrag dat je mag aftrekken voor reiskosten is afhankelijk van het aantal kilometer dat je hebt afgelegd voor je werkzaamheden. Doe 0.19 x het aantal kilometers om je aftrekpost hoogte te bepalen. Log in op www.partners.uber.com om een bonnetje te vinden voor het aantal gereden kilometers in je jaar overzicht.
voorbeeld: als je 100 kilometer heb afgelegd in een jaar, is de aftrekpost 100 x 0.19 = €19,-
BTW-afhankelijke aftrekpost reiskosten
Je mag de de btw die je hebt betaald voor reiskosten, ook aftrekken als reiskosten. Ook dit kan je terug vinden op je Uber Eats jaaroverzicht op www.partners.uber.com.
Update: er stond hier eerst dat je het btw-gedeelte van je reiskosten als aftrekpost kon opgeven in je aangifte inkomstenbelasting, maar dat is niet juist. Je kan de BTW over je reiskosten wel gebruiken als onderdeel van je voorbelasting voor je driemaandelijkse aangifte omzetbelasting (Bedankt D.). Zie de Q&A van de omzetbelasting voor meer informatie en aanwijzingen.
Hoe moet ik mijn Uber Eats Jaar Overzicht lezen en gebruiken?
Op je Uber Eats jaaroverzicht staan werk gerelateerde gegevens die je kan gebruiken als bonnetjes voor aftrekposten.
De eerste regel gaat over je rit omzet. Dit is niet aftrekbaar.
De tweede regel gaat over verschillende reiskosten. Al deze bedragen zijn aftrekbaar. Tel ze bij elkaar op als aftrekpost. Maar let op: aftrekposten zijn zonder btw, want de btw over reiskosten kan je alleen als voorbelasting gebruiken. De btw die je in het overzicht ziet is bestemd om gebruikt te worden in de driemaandelijkse omzetaangifte.
De derde regel gaat over andere inkomsten zoals incentives, bonussen en referrals.
Als laatste is er een regel met alle andere relevante gegevens. De regel met het aantal kilometers kan je gebruiken om je afstand-afhankelijke reiskosten als aftrekpost te berekenen (aantal kilometers x 0.19 doen).
Dan is er nog de allerlaatste deel van de laatste regel: Uber Eats houdt app kosten in bij riders voor gebruik van de app. Deze kosten zijn aftrekbaar. Neem de app-kosten (service kosten) volledig over als aftrekpost.
Wat zijn andere aftrekposten die ik kan toepassen om mijn aangifte inkomstenbelasting compleet te maken en te verlagen?
Aftrekposten zijn zakelijke kosten (zonder de BTW) die je maakt om je werk uit te kunnen voeren. Dat kunnen dus verschillende kostenposten zijn: deze verschillen per persoon. Het is belangrijk dat je bonnetjes hebt van de kosten die je hebt gemaakt en dat je werkgerelateerde kosten aannemelijk zijn. Daarom is de het overzicht op www.partners.uber.com handig.
Op je jaaroverzicht van Uber Eats zie je de andere mogelijke aftrekposten die je kan gebruiken:
- Bonussen
- Service kosten
Wat doe ik met de Bonussen?
Bonussen tellen niet mee voor je inkomen en kunnen niet worden gebruikt als aftrekposten. Je kan dit bedrag niet gebruiken als aftrekpost.
update 22 maart 2021: Bonussen zijn hetzelfde als andere inkomsten. Ze tellen dus wel mee op dezelfde manier als andere inkomsten.
Moet ik fooien optellen bij mijn jaarlijkse inkomsten?
Ja. Fooien tellen mee voor je jaarlijkse inkomsten maar je hoeft er geen driemaandlijkse btw over te betalen zoals wordt uitgelegd in de vragenlijst over omzetbelasting.
Bron: link
Waar Vind ik Hoeveel Fooi ik heb gehad?
Bij Uber Eats: op je jaaroverzicht onder het kopje “overige inkomsten” / “overig” kan je dit terugvinden.
Bij Deliveroo: tel alle fooien in de afzonderlijke facturen bij elkaar op om het te bereken.
Wat is het totale bedrag dat ik mag aftrekken van mijn jaarlijkse inkomstenbelasting als freelance rider?
Tel alle toepasbare aftrekposten bij elkaar op om dit bedrag te bepalen. Dit verschilt per persoon. Je kan bijvoorbeeld nog andere inkomstenbronnen hebben naast je freelance delivery activiteiten en andere aftrekposten kunnen toepassen: bijvoorbeeld studiekosten.
Moet ik meer of minder inkomstenbelasting betalen als ik studeer?
Minder. Studiekosten zijn aftrekbaar. Tel studie-gerelateerde aftrekposten op bij de andere aftrekposten.
Krijg ik niet dubbel korting? Ik heb sommige van mijn zakelijke kosten al aangegeven bij de driemaandelijkse omzetbelasting.
Bij je omzetbelasting geef je alleen het BTW gedeelte van je zakelijke uitgaven door om je driemaandelijkse omzetbelasting aan te geven en te verlagen.
Het gaat bij de inkomstenbelasting om de bedragen van werkgerelateerde kosten zonder het BTW gedeelte.
Alleen dit gedeelte kan je bij je aangifte inkomstenbelasting gebruiken. Je krijgt dus geen dubbele korting.
Wanneer moet ik Aangifte Inkomstenbelasting doen?
Tussen 1 maart en 1 mei. Maar dit kan per persoon en per jaar verschillen. Je krijgt een bericht van de belastingdienst met een datum.
